基本财务分析有哪些公式,以下是小编收集的公式大全
1、反映偿债能力的比率
短
期 |
流动比率= |
流动资产(货币+应收+交易+存货等)/流动负债 |
比率越高、资产流动性越强、偿债能力越强 |
速动比率= |
速动资产(货币+应收+交易)/流动负债 |
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现金比率= |
现金及现金等价物(货币+交易)/流动负债 |
||
现金流动负债比率= |
年经营现金净流量/年末流动负债 |
||
长
期 |
资产负债率= |
负债总额/资产总额 |
越高越弱 |
产权比率= |
负债总额/所有者权益总额 |
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权益乘数= |
资产总额/所有者权益 |
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已获利息倍数= |
税前利润/利息总额 |
越高越强 |
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(利息总额+利息费用)/(利息费用+资本化利息) |
|||
带息负债比率= |
带息负债总额/负债总额 带息负债总额=短期借款+一年期到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息 |
2、两类反映状况的比率
应收账款周转率 |
周转次数=营业收入净额/应收账款平均余额 |
周转天数=360天/周转次数 |
|
存货周转率 |
周转次数=营业成本/存货平均余额 |
周转天数=360天/周转次数 |
|
流动资产周转率 |
营业收入净额/平均流动资产总额 |
总资产周转率 |
营业收入净额/平均资产总额 |
营业收入增长率 |
本年营业收入增长额/上年营业收入 |
营业利率增长率 |
本年营业利润增长额/上年营业利率总额 |
总资产增长率 |
本年资产增长额/年初资产总额 |
资本积累率 |
本年所有者权益增长额/年初所有者权益 |
资本保值增长率 |
期末所有者权益/期初所有者权益 |
技术投入比率 |
本年科技支出合计/本年营业收入净额 |
3、两类反映能力的比率
营业利润率 |
利润总额/营业收入净额 |
成本费用利润率 |
利润总额/成本费用总额 |
总资产报酬率 |
净利润/平均资产总额 |
净资产收益率 |
净利润/平均净资产 |
资本收益率 |
净利润/平均资本(资本性投入和资本溢价) |
利润现金保障倍数 |
经营现金净流量/净利润 |
销售现金比率 |
经营活动现金流量净额/销售收入 |
每股营业现金净流量 |
经营活动现金流量净额/普通股股数 |
全部资产现金回收率 |
经营活动现金流量净额/平均总资产 |
4、上市公司财务分析比率
(1)、基本每股收益=净利润(归属于普通股股东)/发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间/报告期时间 - 当期回购普通股股数×已回购时间/报告期时间
(2)、可转换公司债券
稀释每股收益=(净利润+假设转换时增加的净利润)/(发行在外普通股加权平均数+假设转换所增加的普通股股数加权平均数)
(3)、认股权证和股份期权
稀释每股收益=净利润/(发行在外普通股加权平均数+假设行权所增加的普通股股数加权平均数)
(4)、三每二市
每股收益=净利润(归属于普通股)/发行在外普通股加权平均数
每股股利=现金股利总额/期末发行在外的普通股股数
每股净资产=期末净资产/期末发行在外的普通股股数
市盈率=每股市价/每股收益
市净率=每股市价/每股净资产
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