银行余额调节表怎么做?银行存款余额调节表的定编方法一般是在彼此账面余额的基础上,各自补记另一方已记而本方未记账的账项额度,随后认证调整后的彼此账务是不是相符。
步骤一:公司账目储蓄余额=公司账目银行存款余额--银行已付而公司没付账项 +银行已收而公司未收账项。
步骤二:银行对账单调整后的储蓄余额=银行对账单储蓄余额--公司已付而银行没付账项+公司已收而银行未收账项。
步骤三:银行对账单储蓄余额+公司已收而银行未收账项--公司已付而银行没付账项=公司账目银行存款余额+银行已收而公司未收账项--银行已付而公司没付账项账。
根据核查调整,“银行存款余额调节表”上的双方账户余额相同,一般可以表明彼此入账没有错漏。假如经调整仍不相同,要么是未达账项未全部查出来,要么就是一方或双方做账发生错漏,必须进一步选用查账方式查清缘故,进行更改。
调整相同后的存款余额是当日可以使用的存款实有数。针对银行早已划账,而公司尚未入账的未达账项,要等银行清算凭据后,才可以据以进账,不能以“银行存款调节表”作为记账依据。
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