财务绩效考核指标有哪些(财务部各岗位考核指标量化方法)

ynw2021 2022-10-01

财务绩效考核指标有哪些

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	部门满意度	10%	调查问卷	季度	分管总监	考核部门的整体运行情况，表明公司对部门工作的满意程度。
	关键人才培养计划完成率	10%	人力资源部	年度	分管总监	考核部门培养新人的完成情况。
	流程、制度的执行	10%	企业管理部	季度	分管总监	考核部门是否按要求执行流程、制度。
	管理费用控制率	5%	财务部	季度	分管总监	考核部门费用和预算相比的控制情况。
专用指标	财务预算的编制和执行	15%	财务制度、财务预算	年度	分管总监	考核财务制度、预算编制是否适合公司的现状与发展，各项制度是否能有效执行，财务预算编制与执行的有效控制。
	资金计划的编制和执行	15%	资金计划	年度	分管总监	考核能根据公司的经营计划，编制合理的资金计划，以确保公司经营的顺利进行。
	定期提交财务报表、各种内部报表、按决策人需要提供财务分析报告	15%	财务报表、报告	季度	分管总监	考核能按照规定及时、准确地编报各种财务报表、内部报表以及决策人需要的财务分析报告。
	融资计划的编制和执行	10%	融资计划	年度	分管总监	考核能根据财务计划提供合理的融资计划，很好地完成公司的融资工作并能节省融资费用。
	纳税工作的及时准确完成	10%	税务局的反映	季度	分管总监	考核按照税务规定及时准确地完成纳税工作。

（一）通用指标

参看附件1：绩效考核部门经理通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解

2、指标量化办法：

序号	指标名称	考核内容	权重	打分标准					得分	计分
序号	指标名称	考核内容	权重	10分	8分	6分	4分	2分	得分	计分
1	财务预算的编制和执行（15%）	财务制度、预算编制的完备性	40%	非常完备	较为完备	基本完备	不太完备	太不完备
1	财务预算的编制和执行（15%）	预算执行的差异性分析的全面、深入、有效性	60%	非常全面、深入、有效，能很好地为下一年预算提供依据，并能为下年预算编制提供有效合理建议	较为全面、深入、有效，能较好地为下一年预算提供依据	分析基本全面、深入，能为下一年预算提供一定的依据。	分析不太全面、深入，能为下一年预算提供很少的的依据。	分析很不全面、深入，基本不能为下一年预算提供依据。
2	资金计划的编制和执行（15%）	编制的及时性	50%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
2	资金计划的编制和执行（15%）	编制的质量	50%	能很好地为融资和资金分配提供决策支持，超过决策人的期望值	能较好地为融资和资金分配提供决策支持	基本能为融资和资金分配提供决策支持	不太能为融资和资金分配提供决策支持	太不能为融资和资金分配提供决策支持
3	定期提交财务报表、各种内部报表、按决策人需要提供财务分析报告（15%）	报表、报告提交的及时性	35%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
		报表、报告的准确性	35%	错误0处	错误1-2处	错误2-4处	错误4-6处	错误大于6处
		报表、报告的有效性	30%	能很好地满足决策需求，并能对某些问题提出有效建议。	能较好地满足决策需求	基本能满足决策需求	不太能满足决策需求	太不能满足决策需求
4	融资计划的编制和执行（10%）	融资计划完成率	50%	≧90%	≧80% ＜90%	≧70% ＜80%	≧60% ＜70%	＜60%
4	融资计划的编制和执行（10%）	融资费用控制率	50%	小于等于规定的标准	＜5%	≧5% ＜10%	≧10% ＜15%	≧15%
5	纳税工作的及时准确完成（10%）	满足税务局的要求	100%	没有税务罚款通知				接到税务罚款知

成本主管会计岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核成本主管会计的整体工作情况，表明部门经理对成本主管会计工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核成本主管会计的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核成本主管会计在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	财务预算的监控	25%	财务预算	年度	部门经理	考核财务预算执行的有效控制。
	财务计划执行分析报告编制的及时性及质量	10%	领导工作记录	月度季度	部门经理	考核财务计划执行的差异分析报告编制的及时、有效性
	财务分析报告编制的及时性及质量	15%	领导工作记录	季度	部门经理	考核季度、年度财务分析报告编制的及时性及质量，为决策者决策提供有效的支持。
	项目成本分析工作的及时性及质量	10%	领导工作记录	月度季度	部门经理	考核根据工程进度进行成本分析，并和目标成本对比，以达到动态控制成本，以降低成本的目的。
	决算报告编制的及时性、质量	10%	相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核决算报告编制的及时性及准确性，以确保决算工作顺利进行。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解

2、指标量化办法：

序号	指标名称	考核内容	权重	打分标准					得分	计分
序号	指标名称	考核内容	权重	10分	8分	6分	4分	2分	得分	计分
1	财务预算的监控	预算执行的差异性分析的全面、深入、有效性	100%	非常全面、深入、有效，能很好地为下一年预算提供依据，并能为下年预算编制提供有效合理建议	较为全面、深入、有效，能较好地为下一年预算提供依据	分析基本全面、深入，能为下一年预算提供一定的依据。	分析不太全面、深入，能为下一年预算提供很少的的依据。	分析很不全面、深入，基本不能为下一年预算提供依据。
2	财务计划执行分析报告编制的及时性及质量	财务计划执行的分析报告编制的及时性	50%	按规定日期完成	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
2	财务计划执行分析报告编制的及时性及质量	财务计划执行的分析报告编制的准确性	50%	非常全面、深入、有效，能很好地为及时地调整计划提供依据	较为全面、深入、有效，能较好为及时地调整计划提供依据	分析基本全面、深入，能为及时地调整计划提供依据	分析不太全面、深入，不太能为及时调整计划提供依据。	分析很不全面、深入，不能为及时地调整计划提供依据。
3	财务分析报告编制的及时性及质量	编制的及时性	50%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
3	财务分析报告编制的及时性及质量	编制的质量	50%	报告分析全面、深入、语言精练、流畅，能非常有效地为决策者提供决策支持	报告分析全面、较深入语言流畅，能有效为决策者提供决策支持	报告分析较全面、语言较流畅，基本能满足决策者决策需要。	报告分析不太全面，语言不太流畅，提供的信息不太能满足决策者决策的需要。	报告分析很不全面、语言不通顺，不能为决策者提供决策支持。
4	项目成本分析工作的及时性及质量	项目成本分析的及时性	50%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
4	项目成本分析工作的及时性及质量	项目成本分析的质量	50%	成本计算没有错误，分析深入，能发现成本增加的所有深层原因，并提出控制成本的合理化建议。	成本计算有1-2处错误，分析较深入，能发现成本增加的大部分深层原因。	成本计算有2-4处错误，分析深入，能发现成本增加的一些深层原因。	成本计算有4-6处错误、分析深入，能发现成本增加的较少的深层原因。	成本计算错误很多、分析不深入，不能发现成本增加的深层原因。
5	决算报告编制的及时性、质量	决算报告编制的及时性	50%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
5	决算报告编制的及时性、质量	决算报告编制的质量	50%	没有错误	有1-2处错误	有2-4处错误	有4-6处错误	6处以上错误

综合主管会计岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核综合主管会计的整体工作情况，表明部门经理对综合主管会计工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核综合主管会计的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核综合主管会计在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	日常核算工作的及时、准确性	20%	领导工作记录	月度	部门经理	考核财务核算工作的及时、准确完成。
	财务报表编制的及时性、质量	20%	财务报表	月度季度	部门经理	考核财务报表编制工作的及时、准确完成。
	纳税工作的及时准确完成	15%	税务局的反映	月度	部门经理	考核按照税务规定及时准确地完成纳税工作。
	财务档案保管完整、及时	15%	每月提交档案清册，由部门经理打分	月度	部门经理	考核财务档案保管的完整安全。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解

2、指标量化办法：

序号	指标名称	考核内容	权重	打分标准					得分	计分
序号	指标名称	考核内容	权重	10分	8分	6分	4分	2分	得分	计分
1	日常核算工作的及时、准确性	及时：月度在3日之前，年度在次年1月15日之前	50%	按规定日期完成	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
1	日常核算工作的及时、准确性	准确（错误次数为0）	50%	没有错误，并对此工作做了有效的改进。	1-2次	2-4次	4-6次	6次以上
2	财务报表编制的及时性、质量	及时性	50%	按规定日期编制	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
2	财务报表编制的及时性、质量	准确性	50%	错误0处	错误1-2处	错误2-4处	错误4-6处	错误大于6处
3	纳税工作的及时准确完成	满足税务局的要求	100%	没有税务罚款通知				接到税务罚款知
4	财务档案保管完整、及时	及时性	50%	及时归档	延迟1-2天	延迟2-4天	延迟4-6天	延迟6天以上
		完整性	50%	没有遗失，并对档案归档分类工作有很大改进。				有遗失
		完整性	50%	没有遗失，并对档案归档分类工作有很大改进。				有遗失

销售主管会计岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核材料主管会计的整体工作情况，表明部门经理对材料主管会计工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核材料主管会计的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核材料主管会计在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	发票业务	20%	领导工作记录以及收到的客户投诉。	月度	部门经理	考核开具发票的正确性与及时性处理。
	销售业务核算的及时与准确性	25%	与销售部每月进行核对	月度	部门经理	考核销售业务核算工作的及时性、准确性
	出租业务核算的及时、准确性	10%	每季提交出租业务清单，部门经理与账核对	季度	部门经理	考核出租业务核算工作的及时性、准确性
	报税工作的及时、准确完成	15%	税务局的反映	月度	部门经理	考核按照税务规定及时准确地完成销售税金的申报与缴纳工作。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

指标理解

发票保管与开具的出错率=错误数/当月所有发票数*100%。错误是指非原则性错误，虚开、假报等非原则性错误除外。

2、指标量化办法：

序号

指标

名称

考核内容

权重

打分标准

得分

计分

10分

8分

6分

4分

2分

发票业务

保管与开具的

出错率

50%

≧0%

＜1%

≧1%

＜2%

≧2%

＜3%

≧3%

及时的开具（没有客户投诉）

50%

投诉次数为0

1次

2次

3次

3次以上

销售业务核算的及时与准确性

及时性（月度在3日之前，年度在次年1月15日之前）

50%

按规定日期完成

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

准确性（错误次数为0）

50%

没有错误，并对此工作做了有效改进

1-2次

2-4次

4-6次

6次以上

出租业务核算的及时、准确性

及时性（季度在3日之前，年度在次年1月15日之前）

50%

按规定日期完成

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

准确性（错误次数为0）

50%

没有错误，并对此工作做了有效改进

1-2次

2-4次

4-6次

6次以上

报税工作的及时、准确完成

满足税务局的要求

100%

没有税务罚款通知

接到税务罚款知

销售会计兼统计岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核销售会计的整体工作情况，表明部门经理对销售会计工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核销售会计的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核销售会计在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	销售统计报表编制的及时、准确性	20%	销售统计报表	月度	部门经理	考核销售统计报表编制工作的及时及准确性
	贷款联络单审核的准确性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核贷款联络单审核工作，以便正确的开具结算发票。
	返现、退房、换房等协议审核的准确性	15%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核审核各种协议书相关条款审核的准确性
	销售合同归档的及时、完整性	15%	每月提交出销保合同清单，部门经理与账核对	月度	部门经理	考核销售合同归档是否及时、完备，是否和销售部门合同一致。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解：

（1）贷款联络单审核的出错率=错误数/当月审核的贷款联络单*100%。

（2）返现、退房、换房等协议审核的出错率=错误数/当月审核的贷款联络单*100%。

2、指标量化办法：

序号

指标

名称

考核内容

权重

打分标准

得分

计分

10分

8分

6分

4分

2分

销售统计报表编制的及时、准确性

及时性（月度在3日之前，年度在次年1月15日之前）

50%

按规定日期完成

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

准确性（错误数为0）

50%

没有错误

1-2处

2-4处

4-6处

6处以上

贷款联络单审核的准确性

贷款联络单审核的出错率（错误次数

为0）

50%

≧0%

＜1%

≧1%

＜2%

≧2%

＜3%

≧3%

返现、退房、换房等协议审核的准确性

返现、退房、换房等协议审核的出错率（错误次数为0）

50%

≧0%

＜1%

≧1%

＜2%

≧2%

＜3%

≧3%

销售合同归档的及时、完整性

及时性

50%

及时归档

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

完整性

50%

没有遗失并对档案归档分类工作有很大改进。

有遗失

材料主管会计岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核材料主管会计的整体工作情况，表明部门经理对材料主管会计工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核材料主管会计的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核材料主管会计在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	材料采购合同相关条款审核的准确性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核材料采购合同中付款、罚则等条款审核的准确性
	材料拨、付款金额计算的准确性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核材料拨付款工作有准确性
	材料核算的及时、准确性	15%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核材料核算的及时、准确，为项目成本归集做好基础工作。
	基业公司财务工作	15%	部门经理的检查	季度	部门经理	考核基业公司财务制度的健全、财务账册的完善，以及财务工作的高效运行。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解

2、指标量化办法：

序号

指标

名称

考核内容

权重

打分标准

得分

计分

10分

8分

6分

4分

2分

材料采购合同相关条款审核的准确性（20%）

合同审核的出错次数

100%

≧0%

＜1%

≧1%

＜2%

≧2%

＜3%

≧3%

材料拨、付款金额计算的准确性（20%）

准确性（错误次数为0）

50%

没有错误

1次

2次

3次

3次以上

材料核算的及时、准确性（15%）

及时性（月度在3日之前，年度在次年1月15日之前）

50%

按规定日期完成

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

准确性（错误次数为0）

50%

没有错误并对此工作做了有效改进

1-2次

2-4次

4-6次

6次以上

基业公司财务工作（15%）

制度完备

50%

非常完备

较完备

基本完备

不太完备

太不完备

财务工作有序进行

50%

运行井然有序、高效并对财务工作做了明显的改进

运行井然有序，能与经营活动相配合

运行基本能正常

运行不太正常

运行太不正常

出纳岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核收银员的整体工作情况，表明部门经理对收银员工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核收银员的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核收银员在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	现金收付业务的准确完成	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核现金提取、现金支付（包括公司人员借款、报销、和其他付款业务）的准确性
	财务的安全性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核包括库存现金账实相符、银行预留印鉴、各种单据安全保管。
	银行业务办理的及时、准确性	15%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核支票的收取、存入工作；电汇和汇票业务的办理的及时性和准确性。
	资金日报表编制的及时、准确性	15%	资金日报表	月度	部门经理	考核资金日报表编制的及时性、准确性。

（一）通用指标

参看附件2：绩效考核员工通用指标说明

（二）专用指标

1、指标理解

2、指标量化办法：

序号

指标

名称

考核内容

权重

打分标准

得分

计分

10分

8分

6分

4分

2分

现金收付业务的准确完成（20%）

出错次数

100%

1次

2次

3次

3次以上

财务的安全性（20%）

出错次数

100%

1次

2次

3次

3次以上

银行业务办理的及时、准确性（15%）

及时性（投诉次数）

50%

1次

2次

3次

3次以上

准确性（错误次数为0）

50%

没有错误

1-2次

2-4次

4-6次

6次以上

资金日报表编制的及时、准确性（15%）

及时性

50%

按规定日期完成

延迟1-2天

延迟2-4天

延迟4-6天

延迟6天以上

准确性（错误数为0）

50%

没有错误

1-2处

2-4处

4-6处

6处以上

收银员岗位绩效考核

指标类型	指标名称	指标权重	信息来源	考核周期	考核者	说明
一般指标	领导满意度	20%	部门经理及公司的相关领导	季度	部门经理	考核收银员的整体工作情况，表明部门经理对收银员工作的满意程度
	遵守工作制度，坚守岗位，按作息时间上下班，无违纪现象	5%	日常的作息考勤表及部门经理检查	季度	部门经理	考核收银员的遵守工作制度情况和有无违纪违规现象
	严格执行公司相关工作制度	5%	日常工作检查和相关渠道信息反馈	季度	部门经理	考核收银员在日常工作中对公司管理制度的执行情况
专用指标	收取房款的准确性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核收取房款的正确性
	预收发票（部分结算发票）开具的及时准确性	20%	部门经理日常工作记录	月度	部门经理	考核开具房款预收发票、公积金贷款、组合贷款客户结算发票的准确性
	资金回收日报编制的及时准确性	15%	销售会计工作记录	月度	部门经理	考核资金回收日报表编制的及时性和数据的准确性
	对账工作的准确性	15%	部门经理的检查	月度	部门经理	考核与银行现场人员、销售会计的对账工作的准确性